¿Qué es un plan de participación en las ganancias y por qué los empleadores deberían explorar esta opción de jubilación?

La confusión en torno a los 401(k) es común. De hecho, el 63% de las personas en los EE. UU. dicen que no entienden cómo funcionan los 401(k). Los dueños de negocios no son inmunes a esta confusión, especialmente porque deben tener una comprensión más que básica de estos vehículos de jubilación comunes.

La mayoría de los empleadores entienden los dos tipos básicos de contribuciones para los planes 401(k): los empleados pueden contribuir sacando dinero de sus cheques de pago y los empleadores pueden igualar las contribuciones de los empleados a sus cuentas de jubilación.

Sin embargo, lo que muchos empleadores a menudo no conocen es un tercer método que cambia el juego: el reparto de utilidades. ¿Cómo funcionan las contribuciones de participación en las ganancias en su 401(k)? Esencialmente, permiten a las empresas aportar fondos adicionales antes de impuestos a las cuentas de jubilación de los empleados después de fin de año. Como término, “reparto de utilidades” es un poco confuso dado que en esta situación específica, no está ligado a las utilidades de una empresa. Esto no quiere decir que no pueda ser o que las contribuciones no afecten el resultado final de una empresa, pero no existe una fórmula requerida para la participación en las ganancias. Es una decisión discrecional que se deja a la empresa y que no tiene que relacionarse con el desempeño real de la organización.

En su mayor parte, los dueños de negocios utilizan las contribuciones de participación en las ganancias para poner más dinero en sus propias cuentas 401(k) mientras aprovechan algunos beneficios fiscales. En 2022, el límite de contribución del plan 401(k) es de $61,000, incluidas las contribuciones del empleador y del empleado. Para los empleados de 50 años o más, ese número es de $67,500. Sin embargo, solo se pueden contribuir $20,500 antes de impuestos del cheque de pago de un empleado, por lo que las contribuciones del empleador deben compensar la diferencia.

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Aunque la igualación es una forma común de ayudar a los empleados a acercarse a esos límites de contribución, implementar un plan de participación en las ganancias de la empresa es la mejor manera de llenar todo el depósito 401(k), y tanto los empleadores como los empleados pueden aprovechar los beneficios de reparto de utilidades

Los beneficios de las contribuciones de participación en las ganancias

Depende de usted, el empleador, determinar quién será elegible para las contribuciones del plan de participación en las ganancias a las cuentas de jubilación. Podría decidir centrar su atención en el equipo de liderazgo, por ejemplo. Sin embargo, con la mayoría de los planes de participación en las ganancias, parte del dinero también debe ir a los empleados cuando el beneficio se otorga a los ejecutivos. No estamos hablando de un cambio tonto aquí, sino de una cantidad sólida para aquellos en sus filas. La razón se reduce a las pruebas anuales del Departamento de Trabajo.

Las contribuciones de participación en las ganancias que se ofrecen a quienes están fuera del equipo de liderazgo deben ser proporcionales a la cantidad otorgada a los propietarios, ejecutivos y gerentes. Por lo general, esto se suma a, y no reemplaza, cualquier igualación o contribución que su empresa brinde normalmente. Por lo tanto, una contribución de participación en las ganancias de la empresa es un gran beneficio para sus empleados, sin mencionar un beneficio que podría ayudarlo a reclutar y retener trabajadores en un mercado laboral difícil.

Los beneficios del reparto de utilidades también son sustanciales para las empresas. Aparte de una herramienta de retención, las contribuciones de participación en las ganancias son deducibles de impuestos. No están sujetos a impuestos sobre la nómina, por lo que hacer contribuciones puede reducir su ingreso imponible. En un año rentable, eso puede significar muchos ahorros para su empresa. Además, los planes de participación en las ganancias le permiten decidir cuánto contribuir a las cuentas de jubilación de los empleados. Si la empresa tiene un mal año, por ejemplo, entonces puedes contribuir menos y viceversa.

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Cómo llegar al programa de participación en las ganancias adecuado para sus empleados

A pesar de los beneficios, la decisión de implementar un plan de reparto de utilidades no debe tomarse a la ligera. Antes de planificar el alcance y la estructura del plan de reparto de utilidades de su empresa, hágase las siguientes preguntas:

1. ¿Cuánto flujo de efectivo utilizaré para el reparto de utilidades?

Una vez que realiza contribuciones al plan de participación en las ganancias, ese dinero sale de las cuentas de su empresa. De ninguna manera puede recuperar un solo dólar. Por lo tanto, el tiempo es clave. Puede contribuir en cualquier momento antes de la fecha límite de presentación de impuestos corporativos. Esos fondos luego se asignarán al año del plan anterior.

2. ¿Deberían ciertos empleados beneficiarse más que otros?

Un beneficio a menudo olvidado de las contribuciones de participación en las ganancias es su flexibilidad. Puede diseñar contribuciones para vincularlas a objetivos de rendimiento. Si los empleados comienzan el año con este entendimiento, entonces la recompensa financiera indudablemente incentivará y motivará a los miembros del equipo a desempeñarse en niveles más altos. También siempre tiene la opción de ofrecer mayores beneficios a los de alto rendimiento. Esto también puede servir como un motivador de desempeño para el próximo año, alentando a los empleados a continuar con el buen trabajo.

3. ¿Proveeré más que el beneficio mínimo a los empleados?

En términos generales, el beneficio mínimo es una contribución decente, y la mayoría de las empresas que ofrecen contribuciones de participación en las ganancias a los empleados dan solo la cantidad requerida por el Departamento de Trabajo. Después de todo, ya se suma a una contribución regular de la cuenta 401(k). Recuerde, también se le paga junto con sus empleados, por lo que debe decidir si desea maximizar la cantidad permitida para las contribuciones de su plan de jubilación. ¿Usted y otros ejecutivos quieren beneficiarse lo más posible durante el año? ¿Esa decisión afectará los planes de participación en las ganancias de los empleados?

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Decidir hacer contribuciones al plan de participación en las ganancias es un gran compromiso, pero puede diferenciar a su organización del resto del grupo. Pocas empresas ofrecen programas de participación en las ganancias para los empleados. Haga un gran alboroto sobre el beneficio y tómese el tiempo para explicar que es una muestra de su gratitud por el trabajo de los empleados durante todo el año. El gesto no se olvidará y puede contribuir en gran medida a respaldar sus esfuerzos de retención en los años venideros.

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