A Tax Deferred Annuity 101 Guide For Non-Biased Consumers

When it comes to retirement, we all have our own goals and visions. For my grandparents, they preferred to stay in the home that they paid off for several reasons. Mainly, though, it was because this would allow them to stay close to their kids and grandkids. But, they could also take several trips throughout the year.

My parents? Well, they also have chosen to stay in somewhat close proximity to me and my siblings, as well as their grandkids. But, I also have friends who had parents relocate to states like Arizona and Florida because they wanted their retirement to be all about fun in the sun.

And, yes. I also, unfortunately, know people who either can’t afford to retire. Or, they’re still having difficulty paying off their debts

Regardless of what your retirement goals are, you can’t get there unless you have a retirement plan. And, one such plan that should be examined is a tax-deferred annuity.

What is a Tax-Deferred Annuity?

Can you recall the last time you booked a hotel room? In most cases, you use a credit card to book the room. But, you actually don’t pay for the room until after your visit — which could be several months from now.

A tax-deferred annuity kind of works the same way.

Also more commonly referred to as a deferred annuity, this is one of the main annuity types you can purchase from an insurance company. You can either make a one-time payment or monthly contributions. In either case, the main takeaway here is that a deferred annuity is an insurance contract intended for long-term savings.

Las anualidades diferidas permiten a los inversionistas retrasar los pagos indefinidamente, a diferencia de las anualidades inmediatas, que comienzan a pagar casi instantáneamente. Durante ese tiempo, cualquier ganancia, como intereses, ganancias de capital y dividendos en la cuenta tendrá impuestos diferidos. Sin embargo, tendrá que pagar impuestos una vez que retire o comience a recibir pagos de su anualidad.

Sin embargo, eso no significa que esté completamente libre de responsabilidades en lo que respecta a los impuestos. Aún tendrá que pagar impuestos sobre cualquier crecimiento, generalmente como ingresos ordinarios. Pero, esto se retrasará hasta más tarde.

¿Cómo funcionan las anualidades con impuestos diferidos?

Por lo general, las anualidades son una serie de pagos que se realizan durante un período de tiempo. Tradicionalmente, las anualidades están destinadas a proporcionar un ingreso de por vida, a menudo un ingreso de jubilación complementario.

Sin embargo, el dinero que ha invertido en una anualidad diferida no siempre tiene que convertirse en un flujo de ingresos recurrentes. Si lo prefiere, puede retirar según sea necesario, retirarlo todo de una vez o transferir los activos a otra anualidad o cuenta de ahorro para la jubilación.

Sin embargo, elige utilizar una anualidad diferida, solo sepa que involucra dos fases; una fase de acumulación y una fase de pago.

Durante la fase de acumulación, se financia su anualidad. Una vez más, los pagos se pueden hacer como una suma global o a lo largo del tiempo. Es durante esta fase que la anualidad gana intereses.

Al llegar a la edad de jubilación, puede comenzar a recibir pagos. Eso significa que la anualidad ha pasado por el proceso de anualización durante la fase de acumulación. Cuando ingresa a la fase de pago, tiene varias opciones;

  • Pago a tanto alzado. Este es un pago imponible.
  • Pagos estables y garantizados de por vida. Puede recibir pagos regulares hasta su muerte. También puede configurar esto donde los herederos, como su cónyuge, recibirán estos pagos.
  • Retiros sistemáticos. En este caso, los retiros sujetos a impuestos se realizan periódicamente y el saldo restante genera intereses.
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Tenga en cuenta que si realiza un retiro, la compañía de seguros puede penalizarlo a través de tarifas de rescate. Y, si esto es antes de los 59 años y medio, el IRS impondrá una multa del 10%.

Anualidades diferidas vs. Anualidades con impuestos diferidos (TDA)

Antes de continuar, debo explicar brevemente la diferencia entre una anualidad diferida y una anualidad con impuestos diferidos (TDA) para evitar malentendidos.

La guía se centra en las rentas vitalicias diferidas, que es un producto de seguro. Debido al hecho de que los propietarios pueden diferir el pago de impuestos sobre las ganancias, a menudo se las denomina “anualidades con impuestos diferidos”. Pero la palabra diferido en el nombre se refiere a cuándo comenzará a recibir pagos y no al aplazamiento de impuestos, que es una característica popular de las anualidades en general.

Para hacer las cosas un poco más confusas, hay otra categoría de cuentas de ahorro para la jubilación que también se denominan “anualidades con impuestos diferidos” (TDA). Los TDA se conocen por varios nombres diferentes, que incluyen “plan de ahorro voluntario”, “plan complementario”, “anualidad protegida de impuestos (TSA)” e incluso “plan 403b”.

Al contribuir a este plan 403b, puede ganar intereses sobre su salario y aumentar los intereses con impuestos diferidos. Los empleadores a menudo patrocinan estos planes y pueden igualar sus contribuciones. Otra diferencia es que, a diferencia de las rentas vitalicias, existen límites de aportes. Para 2022, esto es $20,500.

Los diferentes tipos de anualidades con impuestos diferidos

Dependiendo de cómo acumulen intereses, las anualidades diferidas se pueden clasificar en los siguientes tipos diferentes.

Anualidades Fijas

Una anualidad con una tasa de interés fija significa que el interés se acumula a una tasa fija. Durante la duración del plazo que seleccione, recibirá al menos un rendimiento mínimo sobre el principal. Como resultado, la tasa de interés de su anualidad fija nunca caerá por debajo de ese nivel. Incluso existe la posibilidad de que su aseguradora ofrezca una tasa de interés más alta, pero nunca más baja.

Aquí hay un ejemplo de un cálculo de anualidad diferida fija. Imagine que compró una anualidad fija con un plazo de 5 años por $100,000. Y, la tasa de interés fija garantizada es del 3%. La anualidad fija que compró ganaría más de $15,000 durante el plazo de 5 años.

Anualidades Variables

Con una anualidad variable, la tasa de interés que recibirá fluctúa. Sus fondos se dividen en subcuentas cuando configura la anualidad. Los fondos mutuos, las acciones y los bonos se encuentran entre los activos que se invierten en estas subcuentas. Como tal, su tasa de anualidad depende del rendimiento de estas subcuentas.

En otras palabras, si las inversiones que seleccionó están funcionando bien, va a ganar algo de dinero con sus ganancias. Por otro lado, si se desempeñan terriblemente, no esperes ganar nada. En algunos casos, incluso puede perder dinero.

En una economía en crecimiento, las anualidades variables ofrecen mayores rendimientos. Pero, también vienen con riesgos significativos. Antes de invertir, lea atentamente su contrato para comprender cómo se calcula la tasa de interés. Si no está seguro, hable con un asesor financiero.

Anualidades fijas indexadas

Una anualidad fija indexada se encuentra en algún lugar entre una anualidad fija y una anualidad variable.

Una anualidad fija indexada tiene una tasa de interés que depende del desempeño del mercado, al igual que una anualidad variable. Su tasa de interés varía según el rendimiento del índice de mercado, por ejemplo, el S&P 500. Eso significa que los rendimientos más altos están asociados con un índice que mejora. Sin embargo, su tasa de rendimiento disminuirá si tiene un desempeño deficiente.

Las anualidades fijas indexadas también ofrecen una tasa de interés fija, a menudo del 0 %, que es similar a las anualidades fijas. Esto garantiza que no perderá todo si su índice falla. Sin embargo, también significa que no ganarás nada.

Al igual que con las anualidades variables, asegúrese de entender cómo se calculará su tasa de interés revisando su contrato. Y, si no está seguro, hable con un asesor financiero de confianza.

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Anualidad diferida de prima única versus anualidad diferida de prima flexible

También puede financiar anualidades diferidas de manera diferente. Por ejemplo, una anualidad diferida de prima única. A diferencia de realizar una serie de pagos, realizará un pago único y global. Las anualidades diferidas de prima flexible, por otro lado, se financian a través de cuotas de pago que realiza a lo largo del tiempo.

Dependiendo de sus circunstancias financieras individuales, puede elegir entre estas diferentes opciones de anualidad la que mejor se adapte a sus necesidades.

¿Cómo se grava una anualidad con impuestos diferidos?

Las anualidades tienen impuestos diferidos, como discutimos anteriormente. Estos impuestos, sin embargo, estarán determinados por la configuración de su contrato de anualidad. Y eso se reduce a si la anualidad es calificada o no calificada.

Una anualidad que se financia con dólares antes de impuestos se conoce como anualidad calificada. Esto significa que el dinero que usa para comprar la anualidad aún no ha sido gravado. Debido a que no pagó impuestos sobre la cantidad que contribuyó, todas las distribuciones deben estar sujetas a impuestos. Por lo general, una anualidad calificada se financia con dinero de 401(k) u otras cuentas de jubilación con impuestos diferidos, como las cuentas IRA.

Si usa estas cuentas para comprar una anualidad calificada, estará libre de impuestos si cumple con ciertos requisitos. Por ejemplo, si compra la anualidad por $100,000 y recibe $6,000 anuales en pagos. Además, debe informar el monto total al IRS como ingreso imponible en el año en que lo recibió.

Una anualidad financiada con dólares después de impuestos se considera una anualidad no calificada. Como resultado, las distribuciones de anualidades se gravarán a la misma tasa que los ingresos regulares. A su vez, la cantidad que le gravarán dependerá de su tasa impositiva marginal.

Además, ya pagó impuestos sobre el dinero que contribuyó a una anualidad no calificada. Por lo tanto, solo se gravará una parte de los ingresos de su anualidad. A esto se le llama “razón de exclusión”. Y está determinado por las ganancias del principal y el período de la anualidad.

¿Qué pasa si vives más allá de tu esperanza de vida? Los pagos de su anualidad estarán totalmente sujetos a impuestos.

Es importante tener en cuenta que cada estado puede tener sus propias reglas con respecto a cómo se calcula el impuesto sobre la renta estatal sobre las anualidades. Recomendaría discutir esto con su contador o asesor fiscal en lugar de resolverlo usted mismo.

Los pros y los contras de las anualidades con impuestos diferidos

La planificación de la jubilación con anualidades de impuestos diferidos puede ser una excelente opción. Sus años dorados pueden ser más seguros si sabe que tendrá un ingreso estable durante la jubilación.

Sin embargo, es posible que no sean adecuados para todos.

Entonces, antes de comprometerse con una anualidad diferida, siempre evalúe los siguientes pros y contras.

Ventajas de las Anualidades Diferidas

  • Al momento de la anualización, proporcionan un flujo de pagos de ingresos regulares durante la jubilación.
  • Con el tiempo, aumentan sus ganancias.
  • Las ganancias de la anualidad generalmente se gravan cuando tiene una tasa de impuestos sobre la renta relativamente baja.
  • Invertir en ellos le permite construir su fondo de jubilación con el tiempo.
  • Las anualidades diferidas no tienen límites de contribución, por lo que puede hacer una inversión tan grande como desee. Esto es diferente a las cuentas IRA y 401(k), que tienen límites de contribución que cambian cada dos años.
  • La mayoría de ellos son personalizables, por lo que puede seleccionar la opción de pago que desee, agregar beneficios por fallecimiento, etc.
  • Su dinero está garantizado para crecer con una anualidad fija, que es más alta que la tasa de la mayoría de las cuentas de ahorro y certificados de depósito.

Desventajas de las anualidades diferidas

  • Durante el período de crecimiento de su anualidad, es posible que no pueda acceder a todo el dinero.
  • La eliminación anticipada de fondos de su anualidad puede generar cargos, como cargos por rescate y sanciones fiscales.
  • Podría perder dinero si invierte en anualidades variables.
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¿Es adecuada para usted una anualidad con impuestos diferidos?

Una anualidad con impuestos diferidos es más ventajosa si:

  • La planificación de la jubilación está en su horizonte y tiene entre 50 y 60 años.
  • Está contribuyendo la cantidad máxima a sus otras opciones de ahorro para la jubilación con ventajas impositivas, como su 401(k) o IRA.
  • Tener algunas ventajas fiscales le ayudará a ahorrar más dinero para la jubilación.
  • Su cartera de jubilación necesita diversificación y fortalecimiento.

Preguntas frecuentes sobre anualidades con impuestos diferidos

1. ¿Paga impuestos sobre las rentas vitalicias?

En resumen, sí.

Las anualidades todavía están sujetas a impuestos. Desafortunadamente, no se puede hacer nada al respecto. En cualquier caso, los impuestos no deben pagarse hasta que haga un retiro o comience a recibir pagos de anualidades.

Pero aquí es donde la tributación de las rentas vitalicias se complica. El uso de fondos antes de impuestos para financiar la anualidad resultará en un impuesto sobre la renta ordinario. Por el contrario, las ganancias de la anualidad solo estarán sujetas a impuestos si la financió con dinero después de impuestos.

Además, si deja el saldo restante a un beneficiario, tendrá que pagar impuestos sobre esta anualidad heredada. Por lo general, adeudarán impuestos sobre la renta por la diferencia entre el principio que se pagó en la anualidad y su valor cuando el propietario falleció.

2. ¿Cuánto tiempo se pueden aplazar los pagos?

Cuando aplaza la anualización o actúa sobre la anualidad, simplemente espera. Eso contrasta con las anualidades inmediatas en las que los pagos se emiten inmediatamente después de que compró y financió la anualidad.

Una anualidad inmediata puede ser difícil o imposible de detener y revertir una vez que comience a recibir pagos. Sin embargo, con una anualidad diferida, puede retrasar la anualización de su contrato todo el tiempo que desee.

3. ¿Se puede agregar dinero a las anualidades diferidas?

En las anualidades diferidas, el período de acumulación es el tiempo anterior a la anualización. Sin embargo, mientras espera, puede depositar fondos en la cuenta, siempre que su compañía de seguros y las leyes fiscales lo permitan. Entonces, por ejemplo, podría hacer un pago global inicial de $10,000 y luego continuar haciendo contribuciones mensuales. O bien, podría dejar la anualidad en paz.

Sin embargo, agregar fondos requiere comprender todas las reglas. Eso significa considerar el límite de contribución anual y los requisitos de elegibilidad si la cuenta es una IRA, por ejemplo. Para 2021 y 2022, el límite de contribución anual para cuentas IRA es de $6,000 ($7,000 si tiene más de 50 años).

4. ¿Se puede retirar dinero de una anualidad con impuestos diferidos?

Debido a que una anualidad con impuestos diferidos está destinada a ser una inversión a largo plazo, los retiros están mal vistos. Como resultado, puede enfrentar una multa o un cargo por rescate, también conocido como cargo por retiro o rescate, si retira dinero de una anualidad. Y, si hace esto antes de los 59 años y medio, el IRS le cobrará una multa del 10%.

Pero, dependiendo de la compañía, los titulares de anualidades pueden retirar hasta el 10 % del valor de su cuenta sin tener que pagar un cargo por rescate. Sin embargo, si retira más de lo que permite su contrato, aún podría ser penalizado, incluso si el período de rescate ha finalizado.

Y, en ciertas circunstancias, como el internamiento en un asilo de ancianos o una enfermedad terminal, se pueden eximir los cargos de rescate.

5. ¿En qué se diferencia un aplazamiento de impuestos de una anualidad diferida?

Las anualidades también pueden proporcionar aplazamiento de impuestos como un beneficio. Pero no confunda el momento de los pagos con el aplazamiento de impuestos.

Una anualidad con impuestos diferidos generalmente no requiere pagos anuales de impuestos sobre los ingresos. Más bien, usted paga impuestos solo cuando se retiran las ganancias de una cuenta. La razón de esto es permitirle beneficiarse de la capitalización. En otras palabras, cuando guarda más dinero en su anualidad y reinvierte sus ganancias, ganará más además de esas ganancias con el tiempo.

Al igual que con las anualidades diferidas, el concepto de aplazamiento de impuestos implica posponer algo para una fecha posterior. Como ejemplo, cuando recibe ingresos de una anualidad o cuando realiza un pago de impuestos.

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